简介： 月16日，从峡江县供电公司财务资产部获悉，该公司的月度现金流量预算执行偏差率已由1月的2.48%下降至8月份的0.12%。
9月16日，从峡江县供电公司财务资产部获悉，该公司的月度现金流量预算执行偏差率已由1月的2.48%下降至8月份的0.12%，并且每月预算偏差率均控制在2.5%以内，现金流量预算管理工作迈上了新台阶。
为努力降低月度现金流量预算执行偏差率，确保实现省、市公司资产经营同业对标和财务管理定性评价2.5%的考核目标，该公司一是营财联手，强化预算编制控制。根据月度现金流电费占比较大的特点，重点与营销部反复协调，通过充分考虑上年同期发生数、本年月度平均增长幅度、重要用电户季节性停用电、预收电费余额等因素，准确预测电费现金流入金额和购电费现金流出金额。
二是部门协同，强化预算执行过程控制。通过部门联动，推行“先计划再用钱”、现金支出与经济业务必须衔接的资金管理观念，架构起一个全员参与的现金流量预算工作网络。预算不足时，优先保证刚性支出，预算有结余时，财务资产部负责协调业务部门调剂使用。作为企业“大管家”的财务部，在整个现金流量管控中则起着部署、引导的作用。财务资产部每月从20日开始，每天紧盯各部门预算执行情况，必要时提醒业务部门尽快关联使用，确保预算执行到位。
三是明确责任，强化预算执行偏差分析。针对现金流入预算偏差情况，主要从售电量、售电均价、预收电费余额等方面变动来分析原因，为下月现金流入预算编制提供参考依据；针对现金流出预算偏差情况，主要从购电量、购电均价、工程物资付款、员工报销系统费用报销、薪酬福利等方面变动来分析原因，强调各部门特别关注未完善报支手续的单据或系统流程审批不及时造成当月未报账的现金流预算，下月现金流出预算编制应充分考虑当月未报账的现金流，提高现金流预算执行刚性。
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